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要点提示：“实质上的次级制裁”可能会像潘多拉的魔盒虽然依据14024号行政令被列入SDN清单的主体并未被打上“Subject to secondary sanctions”标签，根据 “重大（material）支持”条款，任何提供商品、服务或“任何其他传输”对被制裁主体“有价值”的行为体可能会被制裁；此外，OFAC 将14024号行政令中许多基于在某些行业的“运营”条款解释为基本能够涵盖与这些行业相关的几乎所有的国际商业行为，所以OFAC并不承认相关制裁措施为次级制裁，但达到了次级制裁的效果；尤其是当相关主体的行为并不涉及违法、规避制裁，而可能属于正常商业行为的时候，美国政府仍然选择将其列入制裁对象，那么这种行为其实属于 “实质上的次级制裁（de facto secondary sanctions）”。
近期的趋势表明，无论是美国还是欧盟、英国，都将对俄制裁重心放在了增加制裁清单、打击制裁规避、加大制裁执法以及发布制裁风险合规指引上。发生的事情太多，这里先重点介绍一下美国的涉俄制裁动态。
当地时间9月14日，美国国务院及财政部OFAC同时发表涉俄制裁声明，其中国务院制裁70多名个人或实体，OFAC制裁近100名个人或实体，可谓史无前例，被制裁的企业涉及国防及国防相关行业、运输及供应链、工业及制造业、建筑工程、电子技术、石油和钻石开采、金属采矿以及金融等行业。其中，重点介绍“实质上的次级制裁”以及针对涉俄金融行业的制裁（不只是银行）。
一、涉俄次级制裁趋势日益明显
（一）芬兰的两用物项采购网络总部位于芬兰的物流公司Siberica Oy (Siberica) 和Luminor Oy (Luminor) 向俄罗斯出售各种电子产品，包括无人机摄像头、高性能光学滤镜和锂电池。此外，Siberica的法国籍董事总经理Gabriel Temin、爱沙尼亚籍董事Catherine Esther Temin也被制裁Siberica、Luminor 和 Gabriel Temin 因在俄罗斯经济联邦的电子行业运营或曾经运营被制裁。根据 EO 14024，Luminor 还因由 Gabriel Temin 直接或间接拥有或控制，或者直接或间接为 Gabriel Temin 行事或声称为 Gabriel Temin 行事或代表 Gabriel Temin 行事而被制裁。Gabriel Temin 和 Catherine Esther Temin 根据 EO 14024 被指定为或曾经担任 Siberica 的领导者、官员、高级管理人员或董事会成员。
（二）土耳其采购网络
1、国务院制裁
国务院根据第14024号行政令第 1(a)(vi)(B) 条（为被制裁对象提供了物质协助、赞助或提供了财务、物质或技术支持，或者向个人提供了商品或服务），制裁了多家土耳其企业；并根据第 1(a)(iii)(C) 条制裁一名土耳其个人。
· 提供维修服务：（1）DENKAR SHIP CONSTRUCTION INCORPORATED COMPANY 是一家总部位于土耳其的船舶修理公司，因其为 JSC NORTHERN SHIPPING COMPANY （一家俄罗斯国防部下属公司，曾被OFAC依据14024号行政令列入SDN名单）的三艘船舶（分别名为INZHENER TRUBIN、INZHENER VESHNYAKOV 和 KAPTAN KOKOVIN）提供修理服务而被制裁。（2）ID SHIP AGENCY TRADE LIMITED COMPANY (ID SHIPPING) 是一家总部位于土耳其的造船厂，因为 NORD PROJECT LLC TRANSPORT COMPANY（一家俄罗斯经营国防和相关材料的公司，曾被OFAC依据14024号行政令列入SDN名单） 的一艘船舶 ENISEY 安排船舶维修服务而被认定为为 NORD PROJECT提供了实质性协助。· 担任被制裁公司的领导者、管理人员、高级管理人员或董事会成员：ILKER DOGRUYOL 是土耳其国民，是 ID SHIPPING 的创始人、董事和所有人。· 参与为俄最终用户采购BIS认定的美国和欧洲原产的高优先级电子元件：CTL DIS TICARET LIMITED SIRKETI (CTL LIMITED) 是一家总部位于土耳其的中间商，将 BIS 认定的美国和欧洲原产的高优先级电子元件运送到位于俄罗斯的关联公司。此外，国务院还制裁了三家与CTL相关的俄罗斯清关和物流公司。
2、OFAC制裁OFAC也制裁了两家土耳其公司，并表示，美国财政部曾多次向土耳其政府和土耳其私营部门提出向俄罗斯运送或转运两用货物的制裁风险问题，此次制裁可能是想起到进一步威慑效果。
· 向SDN主体发货
（1）Margiana Insaat Dis Ticaret Limited Sirketi (Margiana)向两个因14024号行政令被列入SDN名单的俄罗斯企业——SMT-iLogic和Saturn EK OOO (Saturn EK) 发送了数百批货物。据称SMT-iLogic 参与了俄罗斯军用无人机的供应链。Margiana 向 SMT-iLogic 和 Saturn EK 运送的货物包括在针对乌克兰的多个俄罗斯武器系统中发现的 物品，包括“口径”巡航导弹、Kh-101 巡航导弹和 Orlan-10 无人机。
（2）Demirci Bilisim Ticaret Sanayi Limited Sirketi (Demirci) 成立于 2022 年 3 月，曾将传感器和测量工具运往俄罗斯。
（三）涉朝鲜的采购网络国务院制裁帕维尔·帕夫洛维奇·谢维林（Pavel Pavlovich Shevelin），并指控其作为准军事瓦格纳集团成员，曾参与协助从朝鲜向俄罗斯运送弹药。（四）启示：“实质上的次级制裁”可能会像潘多拉的魔盒一样由此可见，虽然依据14024号行政令被列入SDN清单的主体并未被打上“Subject to secondary sanctions”标签，根据 “重大（material）支持”条款，任何提供商品、服务或“任何其他传输”对被制裁主体“有价值”的行为体可能会被制裁；此外，OFAC 将14024号行政令中许多基于在某些行业的“运营”条款解释为基本能够涵盖与这些行业相关的几乎所有的国际商业行为，所以OFAC并不承认相关制裁措施为次级制裁，但达到了次级制裁的效果，尤其是当相关主体的行为并不涉及违法、规避制裁，而可能属于正常商业行为的时候，美国政府仍然选择将其列入制裁对象，那么这种行为其实属于 “实质上的次级制裁（de facto secondary sanctions）”。
二、涉俄金融行业制裁OFAC 制裁了两家俄罗斯银行以及几家俄罗斯财富管理咨询、审计和投资公司。
1、Ak Bars Bank：一家位于俄罗斯喀山的银行。
2、Obshchestvo s Ogranichennoi Otvetstvennostyu Kommercheski Bank Sinko 银行（Sinko 银行）：一家位于俄罗斯莫斯科的地区性银行。
3、Katarzyna Ewa Pawlowska Hanafin (Pawlowska) ：波兰籍人士，是 Huriya Private FZE LLE (Huriya) 的首席运营官，也是 Huriya 首席执行官、美国指定的约翰·德斯蒙德·哈纳芬 (John Desmond Hanafin) 的妻子。Huriya 和 Hanafin 于 2023 年 5 月 19 日根据 14024号行政令被制裁。Huriya 是一家私募股权和企业结构实体，积极参与将俄罗斯金融引入并通过阿联酋金融部门以及洗钱活动。自 俄乌冲突以来，Huriya 开始迅速协助通过架构安排将俄罗斯资产转移；Huriya 还帮助俄罗斯高净值国民以化名购买非俄罗斯护照，以避免审查和制裁。
4、阿尔法集团的两家投资公司：Obshchestvo S Ogranichennoi Otvetstvennostyu A1 (A1) ：一家总部位于俄罗斯的投资公司，从事资产管理、债务催收和破产服务；Obshchestvo S Ogranichennoi Otvetstvennostyu Investitionnaya Kompaniya A1 (投资公司 A1) 是一家总部位于俄罗斯的投资公司，从事资产管理、债务追收和破产服务管理和信贷拨备服务
5、KSK 集团 (KSK) ：一家总部位于俄罗斯的商业咨询公司，为客户提供各种金融服务。OOO KSK Audit 是一家总部位于俄罗斯的公司，提供财务审计、会计、税务和商业管理方面的咨询服务。俄罗斯国民 Aleksey Sergeyevich Chubarov (Chubarov) 是 KSK 国际重组业务部（International Structuring）的主管。如您对上文有任何问题，可联系俄语律师刘合君，wixin：huanefocus。
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